Investeert u in uw onderneming — een nieuwe laptop, machine, auto of bedrijfsinventaris? Dan heeft u mogelijk recht op de Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek, afgekort KIA. Dit is een fiscaal voordeel waarmee u een extra percentage van het investeringsbedrag van uw winst mag aftrekken. In dit artikel leggen wij uit hoe de KIA werkt, welke bedragen in 2026 gelden en waar u op moet letten.
Wat is de Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA)?
De KIA is een aftrekpost op uw winst als u investeert in bedrijfsmiddelen. Naast de normale afschrijving op een investering, mag u ook een percentage van het investeringsbedrag direct aftrekken van uw winst in het jaar van aanschaf. Hoe hoger het totale investeringsbedrag in een jaar, hoe hoger de aftrek — tot een bepaald maximum.
KIA-percentages en bedragen 2026
| Totaal investeringsbedrag | KIA-aftrek |
|---|---|
| Minder dan €2.801 | Geen aftrek |
| €2.801 – €69.765 | 28% van het investeringsbedrag |
| €69.766 – €129.194 | €19.535 (vast bedrag) |
| €129.195 – €387.580 | Aflopend naar 0% |
| Meer dan €387.580 | Geen aftrek |
* Bedragen zijn indicatief voor 2026. Raadpleeg altijd de actuele tabel van de Belastingdienst of neem contact op met uw boekhouder.
Voorbeeld: hoeveel bespaart u?
Stel: u investeert in 2026 €15.000 in nieuwe bedrijfsmiddelen (laptop, bureau, software). Uw KIA-aftrek bedraagt dan 28% van €15.000 = €4.200 extra aftrek op uw winst. Als u in de eerste belastingschijf valt (36,97%), bespaart u circa €1.550 aan belasting — bovenop de reguliere afschrijving.
Welke investeringen komen in aanmerking?
De KIA geldt voor aanschaf van nieuwe en gebruikte bedrijfsmiddelen met een aanschafprijs van minimaal €450 per stuk. Voorbeelden:
- Computers, laptops en tablets
- Machines en apparatuur
- Bedrijfsauto’s (geen personenauto’s tenzij voor verhuur)
- Kantoorinrichting en meubilair
- Zonnepanelen op het bedrijfspand
- Software (mits geactiveerd als bedrijfsmiddel)
Welke investeringen komen NIET in aanmerking?
- Personenauto’s (tenzij bestemd voor verhuur of rijschool)
- Grond en gebouwen
- Bedrijfsmiddelen die u verhuurt aan derden
- Bedrijfsmiddelen die hoofdzakelijk privé worden gebruikt
- Investeringen waarvoor u al een andere investeringsaftrek ontvangt (zoals EIA of MIA)
Slim investeren: timing loont
Bent u van plan te investeren? De timing van uw aankoop kan fiscaal voordeel opleveren. Investeert u vóór 31 december, dan telt het mee in het huidige boekjaar. Heeft u al veel geïnvesteerd dit jaar en nadert u de bovengrens? Dan kan het voordelig zijn om een investering naar volgend jaar te verschuiven. Een goede boekhouder denkt hierin met u mee.
KIA combineren met andere aftrekken
De KIA is te combineren met de zelfstandigenaftrek en de MKB-winstvrijstelling. Voor duurzame investeringen kunt u mogelijk ook de Energie-investeringsaftrek (EIA) of Milieu-investeringsaftrek (MIA) aanvragen — al kunt u per investering maar één investeringsaftrek toepassen.
Laat uw investeringen fiscaal optimaliseren
Wilt u weten welke investeringen voor u in aanmerking komen voor de KIA en hoe u het maximale belastingvoordeel behaalt? Bij Finance of Tomorrow denken wij proactief met u mee. Neem gerust contact op voor een vrijblijvend gesprek.